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2025년 종합소득세 신고 완벽 가이드! 신고 기간, 대상자, 신고 방법, 세율 총정리

2025년 종합소득세 신고 기간이 다가오고 있습니다. 개인사업자, 프리랜서, 그리고 추가 소득이 있는 근로자라면 반드시 알아야 할 종합소득세 신고에 대한 모든 것을 정리했습니다. 신고 기간, 대상자, 방법, 세율 등 핵심 정보를 확인하고, 정확한 신고로 불이익을 방지하세요.

종합소득세 신고 대상자와 신고 기간

2024년 한 해 동안 아래와 같은 소득이 있는 개인은 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세를 신고해야 합니다:

• 사업소득자: 개인사업자, 프리랜서 등
• 근로소득자: 2곳 이상의 근로소득이 있는 경우 또는 다른 소득과 함께 있는 경우
• 이자·배당소득자: 연간 2,000만 원 초과
• 연금소득자: 사적 연금소득이 연 1,200만 원 초과
• 기타소득자: 연 300만 원 초과

단, 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 경우 등은 신고 제외 대상이 될 수 있습니다.

종합소득세 신고 방법

1. 홈택스 전자신고: 홈택스 바로가기 접속 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고
2. 손택스 앱 신고: 앱 설치 → 로그인 → 종합소득세 메뉴 이용
3. 세무대리인 신고: 복잡한 소득 구조는 세무사 도움 추천
4. 서면 신고: 관할 세무서 방문 또는 우편 접수

종합소득세 세율과 누진공제

과세표준	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	-
1,400만 원 ~ 5,000만 원	15%	126만 원
5,000만 원 ~ 8,800만 원	24%	576만 원
8,800만 원 ~ 1억 5,000만 원	35%	1,494만 원
1억 5,000만 원 ~ 3억 원	38%	1,994만 원
3억 원 ~ 5억 원	40%	2,594만 원
5억 원 ~ 10억 원	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

예시: 5,000만 원 × 15% - 126만 원 = 624만 원의 세액 계산됩니다.

정확한 세액은 홈택스 계산기를 이용해 확인하세요.